УСН в Московской области 2026: ставки 1% и 10%

Упрощёнка в Московской области — один из самых выгодных налоговых режимов для ИП. Региональные власти снизили ставку по УСН «Доходы» до 1% (вместо федеральных 6%). По «Доходы-Расходы» ставка 10% вместо стандартных 15%. Подмосковье входит в число регионов с минимальной ставкой наряду с Москвой и Калужской областью (там тоже 1%). Для сравнения: во Владимирской области ставка 4%, в Рязанской — 3%.

Давайте разберёмся, сколько реально платят предприниматели и когда выгоднее регистрировать ИП именно здесь.

Какие ставки УСН действуют в Московской области в 2026 году

Ставки установлены Законом Московской области от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ. На 2026 год они такие:

• УСН «Доходы» — 1%. Вместо федеральных 6% экономия 5% с каждого рубля выручки.
• УСН «Доходы минус расходы» — 10%. Вместо стандартных 15%.

Ставка 1% действует для всех ИП и организаций на упрощёнке без ограничений по виду деятельности. Это одно из лучших предложений в Центральном федеральном округе. Например, в Москве тоже 1%, а в Калужской области — 1%, но только для определённых отраслей. В Московской области льгота работает для любого бизнеса.

Когда какая ставка выгоднее? Если у вас расходы меньше 90% от доходов — смело выбирайте «Доходы» с 1%. Если расходы выше — смотрите примеры ниже.

Считаем налог на УСН в Московской области: цифры и выводы

Приведём расчёты на реальных суммах. Учитывайте, что стоимость жизни в Подмосковье высокая: аренда жилья от 22 000 ₽ в месяц, аренда офиса от 16 000 ₽. Но налоговая нагрузка минимальная.

На доходе 2 000 000 ₽ при ставке 1% вы заплатите 20 000 ₽ налога. Если бы ставка была федеральной 6%, пришлось бы отдать 120 000 ₽. Экономия: 100 000 ₽. Эти деньги можно направить на развитие или покрытие аренды.

Когда переходить на «Доходы-Расходы»? Посчитайте долю расходов. Если она превышает 90% — ставка 10% может оказаться выгоднее 1%. Например, доход 2 млн, расходы 1,8 млн (90%): налог с «Доходы-Расходы» будет (2 000 000 - 1 800 000) × 10% = 20 000 ₽ — столько же, сколько на «Доходах». А если расходы 1,9 млн (95%), то налог всего 10 000 ₽ — выгоднее. Но на практике большинство ИП в Московской области работают с расходами ниже 90% и выбирают 1%.

Сроки уплаты УСН в 2026 году

Упрощёнка предполагает четыре платежа за год:

• Авансовые платежи: до 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2026 года. Платите их по итогам каждого квартала.
• Годовой налог: до 30 апреля 2027 года. Подаёте декларацию и доплачиваете разницу.

Если опоздать — штраф 0,1% от суммы за каждый день просрочки. Лучше платить вовремя, тем более суммы небольшие.

Как ИП в Московской области перейти на УСН

При регистрации ИП подайте уведомление о переходе на УСН вместе с пакетом документов. Это можно сделать через МФЦ Красногорска или онлайн на сайте ФНС. При электронной подаче госпошлина 0 ₽. Срок регистрации — 3 дня.

Если ИП уже работает на другом режиме, уведомление нужно подать до 31 декабря текущего года. С 1 января следующего года вы на упрощёнке.

Поддержка бизнеса в регионе хорошая. Работает Центр Поддержки Предпринимательства Московской области. Можно получить грант на оборудование до 500 000 ₽, микрозаймы под 3% годовых или льготную аренду в индустриальных парках. Особенно актуально для строительных и логистических компаний — эти отрасли в Подмосковье наиболее популярны.

Данные актуальны на момент публикации. Ставки могут меняться — уточняйте на сайте ФНС вашего региона.